Photovoltaikanlagen – Nullsteuersatz

Seit dem 1. Januar 2023 gilt auf die Lieferung einer Photovoltaikanlage der Nullsteuersatz. Die 0 % Mehrwertsteuer gelten für die Solarmodule, Batteriespeicher, den Wechselrichter und weitere wesentliche Komponenten einer PV-Anlage. Zu den wesentlichen Komponenten zählen außerdem:

Dachhalterung
Energiemanagement-System
Solarkabel
Einspeisesteckdose (Wieland-Stecker)
Funk-Rundsteuerungsempfänger
Backup-Box und Zubehör zur Notstrom-Versorgung

Geregelt ist der Nullsteuersatz in §12 Absatz 3 UstG. Voraussetzung ist außerdem, dass sich der Standort der PV-Anlage auf, bzw. in der Nähe der Privatwohnung oder Wohnung befindet. Standort kann auch ein öffentliches Gebäude oder ein Gebäude sein, das für dem Gemeinwohl dienende Zwecke genutzt wird.

Für wen gelten die 0 % Mehrwertsteuer?

Damit der Nullsteuersatz greift, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

Anlagenstandort muss sich in Deutschland befinden.
Der Nullsteuersatz gilt nur für den PV-Anlagenbetreiber.
Nicht qualifiziert für den Nullsteuersatz sind gewerbliche Händler, Installateure und Wiederverkäufer. Diese erhalten eine Rechnung, auf der 19 % Umsatzsteuer ausgewiesen sind und können sich diese – wie gewohnt – als Vorsteuer erstatten lassen.
Die Nennleistung der PV-Anlage ist kleiner als 30 kWp.

Was muss im Bestellprozess beachtet werden?

Privatkunden, die die Voraussetzungen aus dem §12 Absatz 3 UstG erfüllen und keine Mehrwertsteuer auf die PV-Produkte zahlen müssen, können den Bestellprozess wie gewohnt durchführen.

Für Kunden, die die Voraussetzungen aus §12 Absatz 3 UstG nicht erfüllen, können direkt unter der Preisangabe des Produkts ein Häkchen setzen:

Der Preis passt sich daraufhin an und wird inklusive Mehrwertsteuer ausgewiesen.

Sollten Sie nach der bereits erfolgten Bestellung feststellen, dass Sie sich nicht für die 0 % Mehrwertsteuer qualifizieren, schreiben Sie uns bitte eine E-Mail an info@selfio.de, dann berechnen wir Ihnen die 19 % Mehrwertsteuer nachträglich.